工资计算器
税前税后互算 · 个税五险一金精准计算
📊
税前→税后
🔄
税后→税前
月税前工资
元
¥
五险一金设置
▼
缴费基数
留空则使用工资作为基数
养老保险 %
医疗保险 %
失业保险 %
住房公积金 %
专项附加扣除
▼
子女教育
?
每个子女2000元/月
继续教育
?
每月400元
住房贷款利息
?
每月1000元
住房租金
?
不适用
其他城市 (800元)
市辖区≥100万 (1100元)
直辖市/省会 (1500元)
赡养老人
?
最高3000元/月
婴幼儿照护
?
每个婴幼儿2000元/月
📱
开始计算
计算结果
税后实发
¥0
五险一金
¥0
个人所得税
¥0
计算明细
📐 计算公式
个人所得税计算公式
应纳税所得额 = 税前工资 - 5000(起征点) - 五险一金 - 专项附加扣除
应纳个税 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
税后工资 = 税前工资 - 五险一金 - 应纳个税
2024年个人所得税税率表
级数
全年应纳税所得额
月应纳税所得额
税率
速算扣除数(年)
1
≤36,000元
≤3,000元
3%
0
2
36,000-144,000元
3,000-12,000元
10%
2,520
3
144,000-300,000元
12,000-25,000元
20%
16,920
4
300,000-420,000元
25,000-35,000元
25%
31,920
5
420,000-660,000元
35,000-55,000元
30%
52,920
6
660,000-960,000元
55,000-80,000元
35%
85,920
7
>960,000元
>80,000元
45%
181,920
五险一金个人缴纳比例（默认）
养老保险
8%
医疗保险
2%
失业保险
0.5%
住房公积金
5%~12%
* 工伤保险和生育保险由单位全额缴纳，个人不缴纳
💡 计算示例
示例：月税前工资 15,000 元
条件设定
税前工资：15,000元/月
五险一金基数：15,000元
养老8% + 医疗2% + 失业0.5% + 公积金12% = 22.5%
专项附加扣除：子女教育2,000元
计算过程
五险一金 = 15,000 × 22.5% = 3,375元
应纳税所得额 = 15,000 - 5,000 - 3,375 - 2,000 = 4,625元
适用税率：10%，速算扣除数：210（月）
应纳个税 = 4,625 × 10% - 210 = 252.5元
税后工资 = 15,000 - 3,375 - 252.5 = 11,372.5元
❓ 常见问题
什么是专项附加扣除？
+
专项附加扣除是指在计算个人所得税时，除基本减除费用（5000元/月）和五险一金外，还可以按规定扣除的项目，包括：
子女教育：每个子女每月2000元
继续教育：学历教育每月400元，或职业资格当年3600元
住房贷款利息：首套房每月1000元，最长240个月
住房租金：按城市规模800/1100/1500元
赡养老人：独生子女每月3000元
婴幼儿照护：3岁以下每个婴幼儿每月2000元
住房贷款利息和住房租金可以同时扣除吗？
+
不可以。住房贷款利息和住房租金只能选择其中一项进行扣除。如果纳税人本人及配偶在主要工作城市都没有自有住房而发生的住房租金支出，可以选择扣除住房租金；如果纳税人本人或配偶购买的首套住房正在还贷，可以选择扣除住房贷款利息。
五险一金的缴费基数是什么？
+
五险一金的缴费基数通常是您上一年度的月平均工资。各地有最低和最高限额：
最低基数：一般为当地最低工资标准或社平工资的60%
最高基数：一般为当地社平工资的300%
如果您的工资低于最低基数，按最低基数缴纳；如果高于最高基数，按最高基数缴纳。
税后倒推税前是如何计算的？
+
税后倒推税前使用逆向计算方法。由于个人所得税采用超额累进税率，直接反算较为复杂，本计算器使用二分法进行精确计算：
设定一个税前工资的搜索范围（税后工资 ~ 税后工资×2）
取中间值计算对应的税后工资
比较计算结果与目标税后工资，调整搜索范围
重复迭代直到误差小于0.01元
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免责声明：本计算器仅供参考，实际工资以用人单位发放为准。各地五险一金比例和基数可能有所不同，请以当地政策为准。
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